7-6.biz – Все о деньгах

Основным внутрибанковским документом, отражающим проводки по счетам, является мемориальный ордер. Ему может соответствовать один или несколько банковских документов. Но и одному банковскому документу может соответствовать несколько мемориальных ордеров. Для ввода и редактирования мемориальных ордеров с контролем на красное сальдо, а также их разноски по лицевым счетам и печати предусмотрен модуль «Мемориальные ордера».Ввод ®регистрация ®обработка ®разноскаМемориальный ордер — бухгалтерский документ, указываю­щий на необходимость записи суммы по операции по дебету и кредиту корреспондирующих счетов. Составление мемориаль­ных ордеров характерно для мемориально-ордерной формы бухгалтерского учета, используемой в банковской практике. Применение компьютерной техники модернизировало эту форму учета, сохранив мемориальный ордер, как основной документ, оформляющий проводку по счетам.К распечатанным и оформленным подписями мемориаль­ным ордерам прикладываются первичные документы. Мемори­альные ордера вместе с соответствующими им первичными до­кументами, подтверждающие совершение операций банком за данный день, составляют документы дня.Проводка может быть введена в базу данных АБС путем не­посредственного заполнения на экране мемориального ордера. Форма мемориального ордера унифицирована. По введенной проводке полностью нельзя восстановить со­держание первичного документа, так как в компьютер введены только связанные с этой проводкой реквизиты. При необходи­мости хранения в АБС полного содержания первичного доку­мента должен быть обеспечен ввод всех реквизитов этого доку­мента. Технология работы «от документа» является более про­грессивной и используется в АБС старшего поколения. При этом экранная форма может значительно отличаться от формы самого первичного документа: она может быть сокращена и уп­рощена. Такое отличие, как правило, связано с достижением простоты ввода. Но полный набор введенных реквизитов по­зволит получить печатную копию этого документа.С целью ужесточения контроля за движением первичных документов и правильностью отражения их содержания в учете могут составляться сводные учетные документы. Каждый сводный учетный документ формируется на основании группы первичных документов. При этом могут быть использованы возможности компьютерной техники для автоматизации его получения. На­пример, сводное платежное поручение, сопровождающее груп­пу платежных поручений, передаваемых банком в РКЦ, может быть составлено на компьютере автоматически путем обработ­ки находящихся в его памяти и подготовленных к отправке платежных поручений.